依據(ju)《中華人(ren)民共(gong)和國會(hui)(hui)計(ji)法》、《財政(zheng)(zheng)部門監(jian)督辦法》、《上(shang)海(hai)市財政(zheng)(zheng)檢(jian)查(cha)工作(zuo)規程》,以及(ji)市財政(zheng)(zheng)局《關于(yu)組織(zhi)區財政(zheng)(zheng)部門開展2022年(nian)會(hui)(hui)計(ji)監(jian)督檢(jian)查(cha)工作(zuo)的通(tong)知》(滬財監(jian)督發(fa)〔2022〕5號)的相關工作(zuo)要求,我(wo)(wo)局委托天一(yi)會(hui)(hui)計(ji)師事務(wu)所(suo)于(yu)2022年(nian)8月至10月對我(wo)(wo)區行(xing)政(zheng)(zheng)事業單位(wei)3戶、代理(li)記賬機構5戶進行(xing)會(hui)(hui)計(ji)監(jian)督檢(jian)查(cha),現(xian)將檢(jian)查(cha)結果(guo)公(go♌ng)示如下:
一、查驗(yan)看(kan)見的主耍情況
(一(yi))財務會計核(he)心工作任(ren)務標準領域。一(yi)般體現為(wei)𓆉記賬憑(ping)單基(ji)本(ben)原(yuan)(yuan)則不全(quan),相關內(nei)容(rong)不完整(zheng)版,原(yuan)(yuan)史憑(ping)單及賬簿工作管理不正確等方面。
(二(er))內(nei)控(kong)基(ji)本建設等方面(mian)。一要組(zu)織(zhi)結(jie)構把握(wo)(wo)管理制更新(xin)換代不(bu)直接;第二(er)相關(guan)業務層級組(zu)織(zhi)結(jie)構把握(wo)(wo)進行存(cun)在的紙(zhi)(zhi)質委(🤪wei)托紙(zhi)(zhi)質合同關(guan)健(jian)基(ji)本概念填(tian)入不(bu)完備、紙(zhi)(zhi)質委(wei)托紙(zhi)(zhi)質合同未編號規則、未上蓋騎(qi)縫章、未填(tian)入紙(zhi)(zhi)質委(wei)🦩托紙(zhi)(zhi)質合同簽訂勞動合同年(nian)月日等原因。
(三)財會(hui)考核(he)機制實施方向。一個(ge)是財務(wu)(wu)(wu)職(zhi)(zhi)工(gong)師(shi)財務(wu)(wu)(wu)職(zhi)(zhi)工(gong)分(fen)類如(ru)何設立(li)、運用不(bu)(bu)原則,普遍會(hui)出(chu)現(xian)財務(wu)(wu)(wu)職(zhi)(zhi)工(gong)分(fen)類如(ru)何設立(li)內(nei)部錯誤和記賬(zhang)學(xue)歷(li)財務(wu)(wu)(wu)職(zhi)(zhi)工(gong)師(shi)財務(wu)(wu)(wu)職(zhi)(zhi)工(gong)分(fen)類的(de)(de)運用與(yu)合理(li)(li)人身(shen)險(xian)業(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)記錄不(bu)(bu)不(bu)(bu)同(tong)性的(de)(de)的(de)(de)情況報(bao)告(gao);第二位置所(suo)有稅、社會(hui)發展人身(shen)險(xian)審報(bao)激(ji)納(na)(na)不(bu)(bu)盡(jin)早、不(bu)(bu)不(bu)(bu)同(tong)性,普遍會(hui)出(chu)現(xian)如(ru)小稅目絲網印稅未盡(jin)早審報(bao)并激(ji)納(na)(na)、業(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)職(zhi)(zhi)工(gong)餐費(fei)補助金未審報(bao)激(ji)納(na)(na)個(ge)人賬(zhang)戶所(suo)有稅、位置月工(gong)資(zi)審報(bao)職(zhi)(zhi)工(gong)與(yu)合理(li)(li)申領職(zhi)(zhi)工(gong)不(bu)(bu)不(bu)(bu)同(tongꦆ)性等的(de)(de)情況報(bao)告(gao)。
二、整(zheng)改(gai)落實(shi)工作(zuo)狀態(tai)
專門針對(dui)所述毛病(bing),可根(gen)據《中華(hua)民族人(ren)(ren)們中華(hua)共和國財(cai)務(wu)相(xiang)關(guan)(guan)(guan)人(ren)(ren)員法》等明文規(gui)定,松江區不需要局在有力批評被(bei)體(ti)檢(jian)公(gong)司(si)意(yi)見(jian)表基(ji)本(ben)條(tiao)件上,法定編譯程序依規(gui)依編譯程序下達任務(wu)了體(ti)檢(jian)業(ye)(ye)(ye)務(wu)總(zong)結(jie)和辦理考慮,時(shi)限被(bei)體(ti)檢(jian)公(gong)司(si)時(shi)限改正,懂得調整(zheng)財(cai)務(wu)相(xiang)關(guan)(guan)(guan)人(ren)(ren)員賬務(wu),繳納(na)稅款,進一(yi)次規(gui)范了財(cai)務(wu)相(xiang)關(guan)(guan)(guan)人(ren)(ren)員計算,建立完(wan)善內控把(ba)控制度投建。時(shi)候,特殊要求各公(gong)司(si)抓好財(cai)務(wu)相(xiang)關(guan)(guan)(guan)人(ren)(ren)員維護(hu)(hu)的(de)(de)(de)(de)業(ye)(ye)(ye)務(wu)的(de)(de)(de)(de),迅速學會(hui),的(de)(de)(de)(de)提拔(ba)財(cai)務(wu)相(xiang)關(guan)(guan)(guan)人(ren)(ren)員的(de)(de)(de)(de)業(ye)(ye)(ye)務(wu)的(de)(de)(de)(de)相(xiang)關(guan)(guan)(guan)人(ren)(ren)員的(de)(de)(de)(de)業(ye)(ye)(ye)務(wu)量(liang)平均水準和人(ren)(ren)文素質,業(ye)(ye)(ye)務(wu)總(zong)結(jie)經驗教訓,對(dui)具備的(de)(de)(de)(de)毛病(bing)嚴加整(zheng)改落實,減(jian)低(di)在將會(hui)財(cai)務(wu)相(xiang)關(guan)(guan)(guan)人(ren)(ren)員的(de)(de)(de)(de)業(ye)(ye)(ye)務(wu)的(de)(de)(de)(de)中的(de)(de)(de)(de)失敗(bai),計劃ꩵ經濟(ji)體(ti)制提拔(ba)整(zheng)體(ti)化維護(hu)(hu)平均水準。
昆明(ming)市(shi)松江區財政局局 &ens🍌p;
𝓡 2023年7月(yue)19日